شرح: EPF الخاص بك والضريبة الجديدة على الفائدة ، وما يجب عليك فعله

جزء من مقترحات ميزانية 2021 ، ستكون الضريبة على الفائدة المكتسبة على المساهمات التي تزيد عن 2.5 ألف روبية في السنة. سيكون قابلاً للتطبيق إلى الأبد ؛ ماذا تفعل إذا كانت مساهمتك أعلى من الحد؟

في مقترحات الميزانية الأخيرة ، اقترحت الحكومة أن الإعفاء الضريبي لن يكون متاحًا على دخل الفوائد للسنة على جميع المساهمات في صناديق الادخار التي تتجاوز 2.5 روبية لكح.

لأول مرة ، اقترحت الحكومة فرض ضرائب على صندوق ادخار الموظفين (EPF) ، وإن كان ذلك فقط على دخل الفوائد على المساهمات التي تتجاوز 2.5 ألف روبية في السنة. في مقترحات الميزانية الأخيرة ، اقترحت الحكومة أن الإعفاء الضريبي لن يكون متاحًا على دخل الفوائد للسنة على جميع المساهمات في صناديق الادخار التي تتجاوز 2.5 روبية لكح. في حين أن هذا قد يسبب قلقًا لجميع الأفراد الذين يتقاضون رواتب والذين يساهمون في EPF ، إلا أنه في الواقع سيؤثر فقط على أولئك الذين يساهمون بأكثر من 2.5 روبية لكح في السنة - ولن يؤثر ذلك على مجموعتهم الحالية أو الفائدة السنوية الإجمالية على ذلك.

لماذا الاقتراح وماذا يعني؟

أشار اقتراح الميزانية إلى أن الحكومة وجدت حالات يساهم فيها بعض الموظفين بمبالغ ضخمة في هذه الأموال ويستفيدون من الإعفاء الضريبي في جميع المراحل - المساهمة وتراكم الفائدة والسحب. بهدف استبعاد الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية (HNIs) من الاستفادة من دخل الفوائد المرتفع المعفى من الضرائب على مساهماتهم الكبيرة ، اقترحت الحكومة فرض حد أدنى للمساهمات عند 2.5 روبية لكح للإعفاء الضريبي. بمعنى آخر ، سيكون دخل الفوائد على جميع المساهمات التي تزيد عن 2.5 ألف روبية في السنة خاضعًا للضريبة. سينطبق هذا على جميع المساهمات بدءًا من 1 أبريل 2021.

وقالت وزيرة المالية نيرمالا سيترامان إن هذا الصندوق في الواقع لصالح العمال ولن يتأثر العمال به. … إنها مخصصة فقط لأموال التذاكر الكبيرة التي تأتي إليها لأنها تتمتع بمزايا ضريبية وأيضًا (مضمونة) بعائد يبلغ 8٪. تجد مبالغ ضخمة ، بعضها في حدود 1 كرور روبية يتم وضعها أيضًا في هذا كل شهر. بالنسبة لشخص يضع 1 كرور روبية في هذا الصندوق كل شهر ، ما هو راتبه؟ لذلك ، بالنسبة له لمنح كل من الامتيازات الضريبية وأيضًا عائد مضمون بنسبة 8 ٪ ، اعتقدنا أن هذا ربما لا يمكن مقارنته مع موظف بحوالي 2 روبية لكح.

ما هي صناديق الادخار التي تندرج تحت هذا ، وما هو معدل الضريبة؟

ستتم إضافة المساهمة السنوية في صندوق التبرعات الخاص والمكافأة - وكذلك المساهمات الطوعية لصندوق النقد الأوروبي. إذا تجاوزت المساهمة الإجمالية 2.5 روبية لكح ، فسيتم فرض ضريبة على دخل الفائدة على ذلك بمعدل الضريبة الهامشي الذي ينخفض ​​فيه دخل الفرد.

الأهم من ذلك ، سيتم احتساب المساهمة المرتبطة بمكون الموظفين فقط للأغراض الضريبية. لن يتم أخذ مساهمة صاحب العمل في EPF في الاعتبار عند الحساب.

إذن كيف سيتم فرض ضرائب عليها؟

بالنسبة للفرد في شريحة الضرائب الأعلى بنسبة 30 ٪ ، فإن دخل الفائدة على المساهمة التي تزيد عن 2.5 ألف روبية سيخضع للضريبة بنفس معدل الضريبة الهامشي. ما يعنيه هذا هو أنه إذا كان الفرد يساهم بمبلغ 3 آلاف روبية كل عام في صندوق الادخار (بما في ذلك مساهمة PF الطوعية) ، فإن الفائدة على مساهمته التي تزيد عن 2.5 روبية لكح - أي 50000 روبية - سيتم فرض ضرائب عليها. لذلك ، سيتم فرض ضريبة على دخل الفوائد البالغ 4،250 روبية (8.5 ٪ على 50000 روبية) بالمعدل الهامشي. إذا وقع الفرد في أعلى شريحة ضريبية بنسبة 30 ٪ ، فسيتعين عليه دفع ضريبة قدرها 1325 روبية.

بالنسبة للفرد الذي يساهم بـ 12 ألف روبية في السنة ، سيتم تطبيق الضريبة على دخل الفوائد على 9.5 روبية لكح (12 روبية لكح مطروحًا منها 2.5 روبية لكح). في هذه الحالة تبلغ الالتزامات الضريبية 25200 روبية.

هل سيتم فرض ضرائب على هذا إلى الأبد؟

يقول المخططون الماليون إن هذا سيكون هو الحال: سيتم فرض ضريبة على دخل الفوائد على المساهمة الإضافية لمدة عام كل عام. هذا يعني أنه إذا كانت مساهمتك السنوية في PF في السنة المالية 22 هي 10 آلاف روبية هندية ، فسيتم فرض ضرائب على دخل الفوائد على 7.5 روبية لكح ليس فقط في السنة المالية 22 ولكن أيضًا لجميع السنوات اللاحقة. إذا كانت مساهمة PF هي نفسها في السنة المالية 23 ، فسيتم دفع الضريبة على دخل الفوائد على 15 ألف روبية. أيضًا ، إذا ربحت فائدة بنسبة 8.5٪ العام الماضي ، وإذا وقعت في أعلى شريحة ضريبية ، فستربح فعليًا في العام التالي حوالي 5.85٪ على المساهمة الإضافية (بافتراض أن معدل الفائدة لم يتغير).

ماذا عليك ان تفعل؟

لا يزال بإمكان المستثمرين الذين لا يشعرون بالارتياح تجاه الصناديق المشتركة للديون أو الأسهم والمستعدون لدفع ضريبة بمعدل ضريبة هامشي على دخل الفائدة (على مساهمة إضافية) الذهاب للحصول على مساهمة طوعية في صندوق الادخار. من ناحية أخرى ، يمكن لأولئك الذين يشعرون بالارتياح تجاه استثمارات الصناديق المشتركة أن يذهبوا إلى خطط الديون المصنفة AAA أو الصناديق ذات رؤوس الأموال الكبيرة المتنوعة لتحقيق مكاسب طويلة الأجل أكثر كفاءة من الناحية الضريبية. في حين أن ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل (بعد 12 شهرًا) لمخططات الأسهم هي 10٪ للمكاسب التي تزيد عن 1 روبية لكح ، فإن الضريبة طويلة الأجل على أموال الدين هي 20٪ مع ميزة التقييس. لذلك ، من أجل الكفاءة الضريبية والعائدات الأفضل ، يُنصح بإيقاف المساهمة الطوعية لـ PF حيث سيتم فرض ضريبة على دخل الفائدة بمعدل ضريبة هامشي إذا تجاوزت المساهمة الحد الأدنى.

أيضًا ، نظرًا لأن أسعار الفائدة آخذة في الانخفاض ، يشعر الكثيرون أنه من الآن فصاعدًا ، قد تقلل الحكومة من عرض الفائدة على EPF وبالتالي قد تجلب مجموعتك عوائد أقل. في حين أن الفائدة المعفاة من الضرائب البالغة 8.5٪ هي أفضل ما يمكن أن يحصل عليه المرء ، بمجرد أن تبدأ في فرض ضرائب بنسبة 30٪ ، تنخفض عائدات ما بعد الضريبة بشكل حاد إلى 5.85٪. وإذا انخفضت المعدلات إلى 8٪ ، فإن العوائد ستنخفض إلى 5.5٪.

من سيتأثر؟

سيتأثر أي فرد يساهم بأكثر من 20،833 روبية شهريًا لأن مساهمتها الخاصة ستكون أعلى من 2.5 روبية لكح. جميع الأفراد الذين يتقاضون رواتب أساسية شهرية تزيد عن 1،73،608 روبية سيحصلون على مساهمات PF تزيد عن 2.5 ألف روبية في السنة ، وبالتالي سيدفعون ضريبة على الفائدة المكتسبة على هذا المبلغ الزائد.

في حالة الأفراد الذين يقل راتبهم الأساسي عن 173608 روبية في الشهر لكنهم يساهمون في PF التطوعي ، فإن هذه الخطوة لن تؤثر عليهم إلا إذا كانت مساهمتهم الإجمالية تتجاوز 2.5 روبية لكح. على سبيل المثال ، إذا حصل الفرد على راتب أساسي قدره 1.5 ألف روبية شهريًا ، فسوف يساهم بمبلغ 216000 روبية كمساهمة خاصة به في PF. ومع ذلك ، إذا دفع 60000 روبية إضافية سنويًا كمساهمة طوعية تجاه PF ، فسوف يجد 26000 روبية من دخل الفوائد الخاص به يخضع للضريبة.

هل سيؤثر على دخل الفوائد في مجموعتك الحالية؟

ينص الاقتراح الحكومي بوضوح على أن الضريبة ستكون على دخل الفوائد على المساهمة التي تتجاوز 2.5 ألف روبية في العام السابق. وهذا يعني أن المجموعة الإجمالية (حتى 31 مارس 2021) وإيرادات الفوائد لن تتأثر. ستقتصر الضريبة على المساهمات التي تزيد عن 2.5 ألف روبية بداية من 1 أبريل 2021.

كم عدد الأشخاص الذين يستثمرون مبالغ أكبر؟

وفقًا لمصادر في المعرفة ، من بين أكثر من 4.5 كرور روبية من حسابات المساهمين في EPF ، يساهم أكثر من 1.23 ألفًا من حسابات HNI بمبالغ كبيرة في حسابات EPF الخاصة بهم كل شهر. وفقًا للتقديرات ، بلغت المساهمة الإجمالية لحسابات HNI هذه للسنة المالية 2018-2019 62،500 كرور روبية (والتي تصل إلى متوسط ​​50.8 ألف روبية لكل مساهم). وأضاف أحد المصادر أن قرار إلغاء الإعفاء الضريبي على مساهمات PF فوق الحد جاء بناءً على مبدأ العدالة بين المساهمين.

شارك الموضوع مع أصدقائك: