شرح: ماذا تعني صفقة ضرائب الشركات لمجموعة السبع للهند

الصفقة التي أُعلن عنها يوم السبت والتي تضم الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وألمانيا وفرنسا وكندا وإيطاليا واليابان ، من المرجح أن تُعرض على اجتماع مجموعة العشرين في يوليو.

مسؤولون يقفون خلال اجتماع وزراء مالية مجموعة السبع في لانكستر هاوس. (صورة رويترز)

توصلت الاقتصادات المتقدمة التي تشكل مجموعة G7 إلى اتفاق تاريخي بشأن فرض ضرائب على الشركات متعددة الجنسيات. اتفق وزراء المالية المجتمعون في لندن على مواجهة التهرب الضريبي من خلال إجراءات لجعل الشركات تدفع في البلدان التي تمارس فيها أعمالها. كما اتفقوا من حيث المبدأ على المصادقة على حد أدنى عالمي لمعدل الضريبة على الشركات لمواجهة احتمال تقويض البلدان لبعضها البعض لجذب الاستثمارات. الصفقة التي أُعلن عنها يوم السبت والتي تضم الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وألمانيا وفرنسا وكندا وإيطاليا واليابان ، من المرجح أن تُعرض على اجتماع مجموعة العشرين في يوليو.

ما هي القرارات المتخذة؟

القرار الأول الذي تم التصديق عليه هو إجبار الشركات متعددة الجنسيات على دفع الضرائب حيثما تعمل. يُلزم القرار الثاني في الاتفاقية الدول بحد أدنى عالمي من معدل الضريبة على الشركات بنسبة 15٪ لتجنب تقويض الدول لبعضها البعض. وستناقش الاتفاقية الآن بالتفصيل في اجتماع لوزراء مالية مجموعة العشرين ومحافظي البنوك المركزية في يوليو.

نلتزم بالتوصل إلى حل عادل بشأن تخصيص الحقوق الضريبية ، مع منح دول السوق حقوقًا ضريبية على ما لا يقل عن 20٪ من الأرباح تتجاوز هامش 10٪ لأكبر الشركات متعددة الجنسيات وأكثرها ربحية. سنوفر التنسيق المناسب بين تطبيق القواعد الضريبية الدولية الجديدة وإلغاء جميع ضرائب الخدمات الرقمية ، وغيرها من الإجراءات المماثلة ذات الصلة ، على جميع الشركات. نلتزم أيضًا بضريبة دنيا عالمية لا تقل عن 15٪ على أساس كل بلد على حدة. قال بيان وزراء مالية مجموعة الدول السبع ومحافظي البنوك المركزية ، إننا نتفق على أهمية إحراز تقدم في الاتفاقية بالتوازي على كلا الركيزتين ، ونتطلع إلى التوصل إلى اتفاق في اجتماع يوليو لوزراء مالية مجموعة العشرين ومحافظي البنوك المركزية.

النشرة الإخبارية| انقر للحصول على أفضل الشرح لهذا اليوم في بريدك الوارد

لماذا سعر الحد الأدنى؟

يأتي قرار المصادقة على معدل حد أدنى بنسبة 15٪ عقب إعلان الحرب على الولايات القضائية منخفضة الضرائب في جميع أنحاء العالم التي أعلنت عنها وزيرة الخزانة الأمريكية جانيت يلين ، التي حثت الدول العشرين المتقدمة في العالم على التحرك في اتجاه اعتماد الحد الأدنى من الشركات العالمية. ضريبة الدخل في أبريل. وقالت في خطاب افتراضي أمام مجلس شيكاغو للشؤون العالمية إن التحرك لوضع حد أدنى في مكانه حاول عكس مسار 30 عامًا إلى القاع حيث لجأت الدول إلى خفض معدلات الضرائب على الشركات لجذب الشركات متعددة الجنسيات.

اقترح الاقتراح الأمريكي معدل ضريبة أدنى أعلى بنسبة 21 في المائة على الشركات ، إلى جانب إلغاء الإعفاءات على الدخل من البلدان التي لا تشرع حدًا أدنى للضريبة لتثبيط تحويل العمليات متعددة الجنسيات والأرباح في الخارج. أحد الأسباب التي دفعت الولايات المتحدة من أجل ذلك هو محلي بحت. ويهدف إلى حد ما إلى تعويض أي عيوب قد تنشأ عن الزيادة المقترحة من إدارة بايدن في معدل ضريبة الشركات الأمريكية. ستعكس الزيادة المقترحة إلى 28٪ من 21٪ جزئيًا خفض إدارة ترامب السابقة لمعدلات الضرائب على الشركات من 35٪ إلى 21٪ عن طريق تشريع ضريبي لعام 2017. والأهم من ذلك ، يتضمن اقتراح الولايات المتحدة زيادة إلى الحد الأدنى للضرائب التي تم تضمينها في التشريع الضريبي لإدارة ترامب ، من 10.5٪ إلى 21٪ - الحد الأدنى لمعدل الضريبة على الشركات الذي قدمته يلين لدول مجموعة العشرين الأخرى.

تأتي هذه الزيادة في وقت يكلف فيه الوباء الحكومات في جميع أنحاء العالم.

الاتفاق العالمي بشأن هذه المسألة ، كما أعلنته يلين ، يعمل بشكل جيد مع حكومة الولايات المتحدة في هذا الوقت. وينطبق الشيء نفسه على معظم البلدان الأخرى في أوروبا الغربية ، حتى مع اعتماد بعض الولايات القضائية الأوروبية منخفضة الضرائب مثل هولندا وأيرلندا ولوكسمبورغ وبعضها في منطقة البحر الكاريبي إلى حد كبير على تحكيم معدل الضريبة لجذب الشركات متعددة الجنسيات.

الاقتراح أيضا لديه درجة من الدعم من صندوق النقد الدولي. في حين أنه من غير المحتمل أن يكون لدى الصين اعتراض جاد على دعوة الولايات المتحدة ، فإن أحد مجالات القلق بالنسبة لبكين سيكون تأثير مثل هذا الشرط الضريبي على هونج كونج - سابع أكبر ملاذ ضريبي في العالم والأكبر في آسيا ، وفقًا لذلك. في دراسة نشرت في وقت سابق من هذا العام من قبل شبكة العدالة الضريبية وهيئة الدعوة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تكون علاقة الصين المتوترة مع الولايات المتحدة رادعًا في المفاوضات بشأن صفقة ضريبية عالمية.

من هم المستهدفون؟

بصرف النظر عن الولايات القضائية منخفضة الضرائب ، تم تصميم اقتراح الحد الأدنى من ضريبة الشركات لمعالجة معدلات الضرائب الفعالة المنخفضة التي تفرضها بعض أكبر الشركات في العالم ، بما في ذلك العمالقة الرقميين مثل Apple و Alphabet و Facebook ، بالإضافة إلى الشركات الكبرى مثل نايك وستاربكس. تعتمد هذه الشركات عادةً على شبكات معقدة من الشركات التابعة لجني الأرباح من الأسواق الرئيسية إلى بلدان منخفضة الضرائب مثل أيرلندا أو دول الكاريبي مثل جزر فيرجن البريطانية أو جزر الباهاما ، أو إلى دول أمريكا الوسطى مثل بنما.

تخسر وزارة الخزانة الأمريكية ما يقرب من 50 مليار دولار سنويًا بسبب الاحتيال الضريبي ، وفقًا لتقرير شبكة العدالة الضريبية ، وكانت ألمانيا وفرنسا أيضًا من بين أكبر الخاسرين. وفقًا للتقرير ، تقدر الخسائر الضريبية السنوية في الهند بسبب إساءة استخدام ضرائب الشركات بأكثر من 10 مليارات دولار.

ما هي مشاكل الخطة؟

بصرف النظر عن التحديات المتمثلة في جعل جميع الدول الكبرى في نفس الصفحة ، خاصة وأن هذا يمس حق السيادة في تقرير السياسة الضريبية للدولة ، فإن الاقتراح ينطوي على عيوب أخرى. إن الحد الأدنى للمعدل العالمي من شأنه أن يزيل بشكل أساسي الأداة التي تستخدمها البلدان لدفع السياسات التي تناسبها. على سبيل المثال ، في خلفية الوباء ، تشير بيانات صندوق النقد الدولي والبنك الدولي إلى أن البلدان النامية التي لديها قدرة أقل على تقديم حزم تحفيز ضخمة قد تعاني من تداعيات اقتصادية أطول من الدول المتقدمة. معدل الضريبة المنخفض هو أداة يمكنهم استخدامها لدفع النشاط الاقتصادي بدلاً من ذلك. كذلك ، فإن الحد الأدنى لمعدل الضريبة العالمي لن يفعل الكثير لمعالجة التهرب الضريبي.

أين الهند؟

في محاولة لإنعاش النشاط الاستثماري ، أعلن وزير المالية نيرمالا سيترامان في 21 سبتمبر 2019 عن خفض حاد في ضرائب الشركات على الشركات المحلية إلى 22٪ وشركات التصنيع المحلية الجديدة إلى 15٪. أدى قانون (تعديل) قوانين الضرائب لعام 2019 إلى إدراج قسم (115BAA) في قانون ضريبة الدخل لعام 1961 لتوفير معدل ضريبة ميسرة بنسبة 22 ٪ للشركات المحلية القائمة التي تخضع لشروط معينة بما في ذلك أنها لا تفعل ذلك. الاستفادة من أي حوافز أو خصومات محددة. أيضًا ، لن يُطلب من الشركات المحلية الحالية التي تختار نظام الضرائب الميسرة دفع أي حد أدنى من الضرائب البديلة.

هذا ، إلى جانب التدابير الأخرى ، قدرت تكلفة الخزانة بـ 1.45 ألف كرور روبية سنويًا. أدت التخفيضات فعليًا إلى جعل معدل الضريبة على الشركات الرئيسية في الهند متساويًا على نطاق واسع مع متوسط ​​معدل 23٪ في الدول الآسيوية. تبلغ نسبة الضريبة في الصين وكوريا الجنوبية 25٪ لكل منهما ، بينما تبلغ نسبة الضريبة في ماليزيا 24٪ وفيتنام 20٪ وتايلاند 20٪ وسنغافورة 17٪. يبلغ معدل الضريبة الفعلي ، شاملاً الرسوم الإضافية والضرائب ، للشركات المحلية الهندية حوالي 25.17٪.

في حين أن الضرائب هي وظيفة سيادية في نهاية المطاف ، وتعتمد على احتياجات وظروف الأمة ، فإن الحكومة منفتحة للمشاركة والمشاركة في المناقشات الناشئة عالميًا حول هيكل ضريبة الشركات. قال مسؤول حكومي كبير إن التقسيم الاقتصادي سينظر في إيجابيات وسلبيات الاقتراح الجديد عندما يأتي ، وستأخذ الحكومة وجهة نظر بعد ذلك. يبلغ متوسط ​​معدل الضريبة على الشركات حوالي 29٪ للشركات القائمة التي تطالب ببعض المزايا أو الأخرى.

وقال مسؤول آخر إن نيودلهي تشارك بشكل استباقي مع الحكومات الأجنبية بهدف تسهيل وتعزيز تبادل المعلومات بموجب اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي واتفاقيات تبادل المعلومات الضريبية والاتفاقيات متعددة الأطراف لسد الثغرات. إلى جانب ذلك ، تم الشروع في إجراءات إنفاذ فعالة بما في ذلك التحقيق السريع في قضايا الأصول الأجنبية ، بما في ذلك عمليات البحث والاستفسارات وجباية الضرائب والعقوبات وما إلى ذلك ، وتقديم شكاوى الادعاء ، حيثما ينطبق ذلك.

لمواجهة التحديات التي تطرحها الشركات التي تمارس أعمالها من خلال الوسائل الرقمية وتنفذ أنشطة في الدولة عن بعد ، فإن الحكومة لديها 'رسم الموازنة' ، الذي تم تقديمه في عام 2016 بعد توصية من لجنة تم تشكيلها للتداول بشأن فرض الضرائب على الأجهزة الرقمية. اقتصاد. أيضًا ، تم تعديل قانون تكنولوجيا المعلومات لإدخال مفهوم التواجد الاقتصادي الكبير لإنشاء اتصال تجاري في حالة غير المقيمين في الهند.

شارك الموضوع مع أصدقائك: