شرح: ما هي أوراق باندورا ، ولماذا هي مهمة؟
هذه 11.9 مليون ملف تم تسريبه من 14 شركة عالمية لخدمات الشركات التي أنشأت حوالي 29000 شركة جاهزة وصناديق ائتمانية خاصة في ليس فقط السلطات الضريبية الغامضة ولكن أيضًا في دول مثل سنغافورة ونيوزيلندا والولايات المتحدة ، للعملاء في جميع أنحاء العالم.
تتكون الأوراق من ما يصل إلى 12 مليون مستند من 14 شركة في ملاذات ضريبية خارجية مع تفاصيل ملكية 29000 شركة وصناديق استئمانية خارجية. هناك ما لا يقل عن 380 شخصًا من الجنسية الهندية في أوراق باندورا . من هؤلاء، هذا الموقع قام حتى الآن بالتحقق والتأييد من الوثائق المتعلقة بحوالي 60 من الأفراد والشركات البارزة. ما يفعله أوراق باندورا قل عن هذه الكيانات؟ أيضًا ، إذا كانت الصناديق الاستئمانية غير قانونية ، فما هو موضوع التحقيق؟
ما هي أوراق باندورا؟
هذه 11.9 مليون ملف تم تسريبه من 14 شركة عالمية لخدمات الشركات التي أنشأت حوالي 29000 شركة جاهزة وصناديق ائتمانية خاصة في ليس فقط السلطات الضريبية الغامضة ولكن أيضًا في دول مثل سنغافورة ونيوزيلندا والولايات المتحدة ، للعملاء في جميع أنحاء العالم.
|بعد بنما ، إنها باندورا: في مواجهة الحرارة التنظيمية ، يجد الهنود النخبة طرقًا جديدة لتأمين الثروة في الملاذات السريةتتعلق هذه المستندات بالملكية النهائية للأصول 'التي تمت تسويتها' (أو وضعها) في صناديق استئمانية خارجية خاصة والاستثمارات بما في ذلك الأموال النقدية والمساهمة والممتلكات العقارية التي تحتفظ بها الكيانات الخارجية. هناك ما لا يقل عن 380 شخصًا من الجنسية الهندية في أوراق باندورا. من هؤلاء، هذا الموقع قام حتى الآن بالتحقق والتأييد من الوثائق المتعلقة بحوالي 60 من الأفراد والشركات البارزة. هذا هو التحقيق الجاري.
ماذا تكشف أوراق باندورا؟
تكشف أوراق باندورا كيف أن الأثرياء والمشاهير وسيئي السمعة ، وكثير منهم كانوا بالفعل على رادار وكالات التحقيق ، أنشأوا هياكل ائتمان معقدة متعددة الطبقات لتخطيط العقارات ، في ولايات قضائية يتم تنظيمها بشكل فضفاض للأغراض الضريبية ، ولكنها تتميز بموجب قوانين السرية المشددة.
الأغراض التي من أجلها يتم إنشاء الصناديق الاستئمانية عديدة ، وبعضها حقيقي أيضًا. لكن التدقيق في الأوراق يظهر أيضًا كيف أن هدف الكثيرين ذو شقين: أنا) لإخفاء هوياتهم الحقيقية والابتعاد عن الكيانات الخارجية بحيث يصبح من المستحيل تقريبًا على السلطات الضريبية الوصول إليهم ، ب) لحماية الاستثمارات - النقدية ، والمساهمات ، والعقارات ، والفنون ، والطائرات ، واليخوت - من الدائنين والمسؤولين عن إنفاذ القانون.
كيف تختلف باندورا عن أوراق بنما وأوراق الجنة؟
تعاملت أوراق بنما و Paradise بشكل كبير مع الكيانات الخارجية التي أنشأها الأفراد والشركات على التوالي. يُظهر التحقيق في أوراق Pandora كيف أوجدت الشركات حالة طبيعية جديدة بعد أن اضطرت البلدان إلى تشديد الخناق على هذه الكيانات الخارجية مع تزايد المخاوف من غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتهرب الضريبي.
️ اقرأ أفضلالصحافة الاستقصائيةفي الهند. اشترك في صحيفة The Indian Express e-Paper هنا.
تخترق أوراق Pandora حجاب الشركات وتكشف عن كيفية استخدام الصناديق الاستئمانية على نطاق واسع كوسيلة بالاشتراك مع الشركات الخارجية التي تم إنشاؤها لغرض وحيد هو امتلاك الاستثمارات والأصول الأخرى من قبل عائلات الأعمال والأفراد فاحشي الثراء. يمكن إنشاء الصناديق الاستئمانية في الملاذات الضريبية المعروفة مثل ساموا وبليز وبنما وجزر فيرجن البريطانية ، أو في سنغافورة أو نيوزيلندا التي تقدم مزايا ضريبية نسبية ، أو حتى ساوث داكوتا في الولايات المتحدة ، أكبر اقتصاد.
ما هي الثقة؟
يمكن وصف الثقة بأنها ترتيب ائتماني حيث يحتفظ طرف ثالث ، يشار إليه باسم الوصي ، بأصول نيابة عن الأفراد أو المنظمات التي ستستفيد منها. يتم استخدامه بشكل عام لأغراض التخطيط العقاري وتخطيط التعاقب. يساعد العائلات التجارية الكبيرة على توحيد أصولها - الاستثمارات المالية ، والمساهمة ، والممتلكات العقارية.
يتألف الصندوق الاستئماني من ثلاثة أطراف رئيسية: 'Settlor' - الشخص الذي ينشئ أو ينشئ أو يؤلف ائتمانًا ؛ 'الوصي' - الشخص الذي يحتفظ بالأصول لصالح مجموعة من الأشخاص يسميهم 'المستوطن' ؛ و 'المستفيدون' - الذين تُورث لهم فوائد الأصول.
الثقة ليست كيانًا قانونيًا منفصلاً ، ولكن طبيعتها القانونية تأتي من 'الوصي'. في بعض الأحيان ، يعين 'المستوطن' 'حاميًا' ، لديه صلاحيات الإشراف على الوصي ، وحتى عزل الوصي وتعيين وصي جديد.
|ما لم يقله 'المفلس' أنيل أمباني: شبكة شركاته الخارجية البالغة 1.3 مليار دولار
هل إنشاء ائتمان في الهند ، أو صندوق واحد في الخارج / خارج البلاد ، غير قانوني؟
لا. يعطي قانون الصناديق الاستئمانية الهندي ، 1882 ، الأساس القانوني لمفهوم الصناديق الاستئمانية. في حين أن القوانين الهندية لا ترى الصناديق الاستئمانية كشخص / كيان قانوني ، فإنها تعترف بالثقة كالتزام من الوصي لإدارة واستخدام الأصول المستقرة في الصندوق لصالح 'المستفيدين'. تعترف الهند أيضًا بالائتمانات الخارجية ، أي الصناديق الاستئمانية المنشأة في ولايات ضريبية أخرى.
إذا كان الأمر قانونيًا ، فما هو موضوع التحقيق؟
هذا سؤال صحيح جدا. صحيح أن هناك أسبابًا مشروعة لإنشاء الصناديق الاستئمانية - وقد أنشأها الكثيرون للتخطيط الحقيقي للعقار. يمكن لرجل الأعمال أن يضع شروطًا لـ 'المستفيدين' لجني الدخل الذي يوزعه الوصي أو يرث الأصول بعد وفاته.
على سبيل المثال ، أثناء تخصيص الأسهم في الشركة ليقول ، أربعة أشقاء ، وضع المروج الأب شروطًا تمكن الأخوة من الحصول على أرباح الأسهم والمطالبة بملكية الأسهم ، ولكن لا يبيعها دون تقديم حق الرفض الأول إلى ثلاثة أشقاء آخرين. قد يكون هذا لضمان ملكية المشروع داخل الأسرة.
لكن يستخدم البعض الصناديق أيضًا كوسيلة سرية لإيقاف الأموال غير المشروعة ، وإخفاء الدخل للتهرب من الضرائب ، وحماية الثروة من منفذي القانون ، وعزلها عن الدائنين الذين تستحق لهم أموال ضخمة ، وفي بعض الأحيان لاستخدامها في أنشطة إجرامية. يكشف تحقيق Indian Express عن ذلك.
إذن ، لماذا يتم إنشاء الصناديق الاستئمانية؟ ولماذا في الخارج؟ ما الذي يجب أن تعرفه أيضًا؟
توفر الصناديق الاستئمانية الخارجية سرية ملحوظة بسبب قوانين الخصوصية الصارمة في الولاية القضائية التي تعمل فيها. ويعتمد الكثير على النية الكامنة وراء إنشاء ائتمان خارجي - وإذا كان بإمكان ضرائب الضرائب تقديم دليل يشير إلى سوء نية الثقة ، فإن المحاكم تميل إلى لدعم دائرة الضرائب في محاولتها استرداد الضرائب المستحقة.
من خلال التحقيق ، بعض الأسباب الضمنية الرئيسية وراء قيام الأشخاص بإنشاء الصناديق الاستئمانية هي:
ط) الحفاظ على درجة من الانفصال: أنشأ رجال الأعمال صناديق استئمانية خارجية خاصة لإبراز درجة من الانفصال عن أصولهم الشخصية. 'المستوطن' (الشخص الذي ينشئ / ينشئ / مؤلفو) صندوق الائتمان لم يعد يمتلك الأصول التي يضعها أو 'يستقرها' في الصندوق الاستئماني. وبهذه الطريقة يعزل هذه الأصول عن الدائنين.
|كان لدى ساشين تيندولكار ، زوجته ، والدها ، شركة جزر فيرجن البريطانية ، وانتهى بها الأمر بعد فضح بنمايتضح هذا بشكل أفضل من خلال مثال: يقوم المروج العقاري بإنشاء صندوق ائتماني خارجي ، والذي يقع على رأس أربعة كيانات خارجية تمتلك بعض الأصول. الآن ، يقوم مستثمرو الأسهم الخاصة بسحب كيانات مختلفة من المجموعة العقارية إلى محكمة قانون الشركات الوطنية بموجب قانون الإفلاس. وكذلك الحال بالنسبة لمشتري المساكن الذين استثمروا في العقارات السكنية من قبل هذه الشركة. لكن أوراق باندورا تظهر أن المروج قام بتحويل عشرات الملايين من الدولارات من الأصول إلى الصندوق وسط شكاوى الشرطة في دلهي من قبل مستثمريه الأجانب ، زاعمين أنه استولى على أموال تصل قيمتها إلى مائة مليون دولار. انتقلت ثروته إلى ائتمان خارجي لا يزال في مأمن من الدائنين.
ب) البحث عن السرية المعززة: توفر الصناديق الائتمانية الخارجية السرية المعززة لرجال الأعمال ، بالنظر إلى هياكلها المعقدة. يمكن لإدارة ضريبة الدخل في الهند الوصول إلى المالكين المستفيدين النهائيين فقط من خلال طلب معلومات من وكالة التحقيق المالي أو هيئة الضرائب الدولية في الولايات القضائية الخارجية. قد يستغرق تبادل المعلومات شهورا.
2) تجنب الضرائب تحت ستار التخطيط: يتجنب رجال الأعمال فرض ضرائب على أطفالهم الهنود غير المقيمين على الدخل من أصولهم عن طريق تحويل جميع الأصول إلى صندوق ائتماني. تقع ملكية الأصول على الصندوق الاستئماني ، ولا يخضع الابن / الابنة لكونه 'مستفيد' فقط من أي ضريبة على الدخل من الصندوق.
في العديد من العائلات التجارية ، يمتلك الأطفال قدمًا واحدة في الخارج ، ومن ثم يتزايد بحث الآباء في الصناديق الاستئمانية لضمان نقل الأصول بسهولة إلى أيدي أطفالهم.
|أوراق بارادايس: أكبر تسرب للبيانات يكشف عن آثار الشركات الهندية في الملاذات الضريبية السرية العالمية4) الاستعداد لاحتمال فرض رسوم التركة: هناك مخاوف منتشرة من إعادة تقديم واجب التركة ، الذي تم إلغاؤه في عام 1985 عندما كان راجيف غاندي رئيسًا للوزراء ، قريبًا. تم إخطار العائلات التجارية بأن إنشاء الصناديق الائتمانية مسبقًا ، سيحمي الجيل القادم من دفع ضريبة الوفاة / الميراث ، والتي كانت تصل إلى 85 في المائة في أكثر من ثلاثة عقود بعد سنها (قانون رسوم العقارات ، 1953) . على الرغم من أن الهند ليس لديها ضريبة ثروة الآن ، إلا أن معظم الدول المتقدمة بما في ذلك الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وفرنسا وكندا واليابان لديها مثل هذه الضريبة على الميراث.
ت) المرونة في اقتصاد يتحكم فيه رأس المال: الهند هي اقتصاد يتحكم فيه رأس المال. يمكن للأفراد استثمار 250 ألف دولار فقط سنويًا في إطار برنامج التحويلات المالية المحررة (LRS) التابع لبنك الاحتياطي الهندي. للتغلب على هذا ، تحول رجال الأعمال إلى الهنود غير المقيمين ، وفي ظل FEMA ، يمكن للهنود غير المقيمين تحويل مليون دولار سنويًا بالإضافة إلى دخلهم السنوي الحالي ، خارج الهند. علاوة على ذلك ، فإن معدلات الضرائب في الولايات القضائية الخارجية أقل بكثير من معدل I-T الشخصي بنسبة 30٪ في الهند بالإضافة إلى الرسوم الإضافية ، بما في ذلك تلك المفروضة على فاحشي الثراء (أولئك الذين يزيد دخلهم السنوي عن 1 كرور روبية).
6) زاوية NRI: الصناديق الاستئمانية الخارجية ، كما ذكرنا سابقًا ، معترف بها بموجب القوانين الهندية ، ولكن من الناحية القانونية ، فإن الأمناء - وليس 'المستوطن' أو 'المستفيدون' - هم أصحاب العقارات ودخل الصندوق الاستئماني . ويضمن وصي NRI أو وصي خارجي يتلقى تعليمات من 'حامي' آخر في الخارج أنهم يخضعون للضريبة في الهند فقط على إجمالي دخلهم من الهند.
|الكيانات الخارجية لزوج كيران مازومدار شو تمتلك أسهم بيوكون ، 85 مليون دولار ؛ مستشار الثقة المحظورة من قبل سيبيفي الآونة الأخيرة ، يخضع الهنود غير المقيمين لمزيد من التدقيق من قبل دائرة ضريبة الدخل ؛ لقد تلقوا إخطارات لإثبات وضعهم غير المقيمين في السنوات الماضية ، للتحقق مما إذا كانوا قد قاموا بالإفصاح المطلوب عن 'الأصول الأجنبية' في السنوات التي كانوا يقيمون فيها عادة في الهند.
هل يمكن اعتبار الصناديق الاستئمانية الخارجية على أنها مقيمة هندية لأغراض ضريبية؟
هناك مناطق رمادية معينة من الضرائب حيث تكون دائرة ضريبة الدخل في نزاع مع الصناديق الاستئمانية الخارجية. بعد ظهور الأموال السوداء (الدخل والأصول الأجنبية غير المفصح عنها) وقانون فرض الضرائب لعام 2015 ، يتعين على الهنود المقيمين - إذا كانوا 'مستوطنين' أو 'أمناء' أو 'مستفيدين' - الإبلاغ عن مصالحهم المالية الأجنبية و الأصول. لا يُطلب من الهنود غير المقيمين القيام بذلك - على الرغم من أنه ، كما ذكر أعلاه ، كان قسم I-T يرسل إخطارات إلى الهنود غير المقيمين في حالات معينة.
يجوز لإدارة I-T اعتبار الصندوق الاستئماني الخارجي مقيمًا في الهند لأغراض ضريبية إذا كان الوصي مقيمًا في الهند. في الحالات التي يكون فيها الوصي كيانًا خارجيًا أو NRI ، إذا قررت إدارة الضرائب أن الوصي يتلقى تعليمات من هندي مقيم ، فيمكن أيضًا اعتبار الصندوق الاستئماني مقيمًا في الهند لأغراض الضرائب. على سبيل المثال ، في إحدى الحالات ، تم تعيين مدير ثروة هندي 'حاميًا' (مع صلاحيات الإشراف على الوصي) من قبل ائتمان خارجي ، تاركًا نافذة مفتوحة أمام ضرائب الضرائب.
شارك الموضوع مع أصدقائك:
